第一条 为规范企业的会计行为，更好地贯彻落实本司的财务管理制度，适应市场竞争的需要，提高本公司的财务管理水平，努力降低经济成本，提高经济效益，现根据《企业财务通则》、《企业会计准则》和《新会计制度》，结合本公司的特点和管理要求，特制订本制度。
第二条 本制度是企业的财务活动准则，只有严格遵守执行，财经工作才能走上正轨，堵塞漏洞，防止贪污腐化和浪费现象的产生和蔓延，提高企业的经济效益。
第三条 本制度适应公司内各单位。
第四条 正确贯彻执行党和国家的方针政策和财经法纪法规，以《会计基础工作规范》为依据，正确设置帐薄，统一使用会计科目，根据财务管理的基本任务和方法，认真做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、使用资金，坚持挖潜节能，以最低的成本、最优的资金结构、最小的风险，科学使用资金，充分发挥企业各项资产的效能，以最合理的投入取得最大的经济效益。
第五条 建立健全资金管理制度，配齐财务人员、落实岗位责任制、完善内部管理、严格执行财经纪律，发扬职业道德，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法按时计交国家有关税费，主动接受国家、地方税务机关及主管部门的检查、监督。
第六条 正确处理好建设单位与施工单位工程款收支的往来关系，公司与租户的收支往来关系，管好、用好公司收入的各项资金，及时供应各单位、各部门因业务发生的资金需要。做好各项财务的收支核算工作，确保公司各项业务顺利开展。
第七条 计财部门根据资金使用实际情况合理调配资金，提高资金利用率。
第八条 公司因开展业务需要可按规定到各金融机构开设银行帐户，计财部门应严格按银行管理规定及时送存现金、支票，依法提取现金，保证正常费用开支，不得坐支现金。
第九条 公司的支票财务专用章由财务负责人保管，支票私章由出纳保管；现金、普通支票，一律由本司出纳员统一管理，出纳员要做好支票领用、核销手续，按顺序开票，严禁签发空白(头)支票；特殊情况需经单位领导批准且先填写抬头、用途、日期、约好最高限额并对其进行非常管理；定期清查支票使用情况，对长期携票不予报销者，采取必要的措施监督及时报帐；发现支票遗失立即办理挂失止付手续。
第十条 出纳员要依据会计人员审核签证的付款凭据付款，收付现金的加盖“现金收(付)讫”印，收付银行支票的要加盖“银行收(付)讫”印，付转帐的要加盖“转帐付讫”，逐笔登记好现金往来帐和银行存款往来帐，及时核对银行存款对帐单，做到日清月结；当天业务结束应编制现金日报表向分管领导汇报资金收支、结存情况，次月一周内做好银行存款余额调节表。随时接受企业领导及财务部门对现金库存的检查，杜绝白纸条顶替现金库存，确保现金不出差错，帐款相符。
第十一条 公司各职能部门应严格依法签订各种经济合同，及时分送财务、营运、工程、物业、中介、人事行政等部门留存遵照执行。
第十二条 公司的收入包括租赁、管理收入，广告收入以及其他业务收入。
第十三条 租赁收入为公司的主营收入，必须严格管理；计财部自签订租赁合同后应仔细审阅，按合同规定开具发票向承租方收取租金、管理费、代收代付水电费。
第十四条 财务部应及时向承租方办理项款清算，加强资金管理，加快资金周转速度。
第十五条 公司对外提广告服务、其他服务等收入，应按规定开具发票，及时向接受单位收取费用。
第十六条 公司的支出包括固定资产购建开支、成本费用支出、广告支出、日常开支。
第十七条 商场用的固定资产的购建支出由工程部门管理，由固定资产使用部门提交申请，经公司各职能部门审核，由分管领导审批，列入财务收支计划，严格按规定执行；
非商场用的固定资产的购建支出统一归财务部管理，首先由固定资产使用部门提交申请，经公司分管领导审批后才能列支。
第十八条 成本费用的开支为企业开支的重点，计财部要严格按财务收支计划执行管理。
公司各职能部门应根据公司经营目标于每年12月20日前提交下一年的本部门成本费用开支计划，报送计财部汇总编制年度成本费用计划，并入财务收支计划管理。
计财部门应控制成本费用开支的过程控制，及时、准确统计各部门成本费用开支情况；在计划内的开支按实列支，超出计划或计划外的开支应列明金额、产生原因报公司分管领导审批后方可列支。
因公司业务发生重大变化或其他重大原因导致部分计划数据发生偏差的，应由主办职能部门及时提送成本费用计划调整报告，经分管领导审批后调整开支预算。
第十九条 广告费用的开支必须提交相关方案内容及费用的预算，经职能部门审核，报总经理批准后方予列支。
第二十条 常用办公品可直接到财务部领取，不常用的办公品先填写《申购单》，由部门主管审签后，交财务负责人批准请购。
每周五为集中采购日，各部门必须做好请购准备，其余时间不安排采购（急需品除外）。
第二十一条 公司及下属各核算单位，要建立健全财务收支审批程序，按金额实行分级审批，落实岗位责任制。
第二十二条 500元以内的采购由财务负责人审签方可报销，500元以上3000元以下的借支或报销必须由总经理审签方可借款或报销， 3000元以上的支出或报销必须由公司董事长审签方可支出或报销。
第二十三条 员工出差应填申请单，经各部门主管审签后，报总经理批准后作为借差旅费的依据。
员工借差旅费应先填写借支单，经部门主管理审签后，报财务负责人审核，送总经理批准方可借支。
第二十四条 各项支出要有合法单据（发票或财政局监制的收据），单据要有经手人、证明人签名并注明用途，财务、领导批准审核才能报销。
第二十五条 员工因私借款每次不得超过200元，一月不得超过二次；若因公办事需借款的，由分管领导批借，事后五日内即办理报销抵还手续，原则上前款不清，后款不借。
对无正当理由超过规定期限，未能报销又没还款的备用金，如超期一个月，按实际借支金额从工资中扣除，单据不予报销。
第二十六条 公司全体员工必须严格遵守本管理制度、任何人不得搞特权、凡有下列情形之一者，将视其情节轻重分别给予批评警告、解聘、辞退、开除，并承担经济责任，直到追究法律责任：
1、弄虚作假，虚报冒领的；
2、少买多报，低价高报的；
3、虚增数量，骗取结算款的；
4、利用职权，以权谋私的；
5、私自挪用公款或私借款的；
6、财务人员违反现金及银行管理规定，给公司造成损失的；
7、玩忽职守或违反管理规定，给公司造成经济损失的。
第二十七条 本制度自200 年 月 日起执行，由公司财务部解释，需要变更由总经理修订。
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